1年有多少天？这个问题，估计幼儿园的小朋友也不会答错——365天。
不过，这个被人们视作最简单不过的数字，却在银行体系内得到了完全不同的答案，银行业的回答是：360天。
近年来，凡是涉及银行收费的话题，总会变得十分敏感。而近期爆出的银行每年多收5天贷款利息的新闻，再次成为公众热议焦点。
贷款1000万 多付万元利息
不要小看这多收的5天利息，如果贷款数额大的话，这5天利息的绝对数值惊人。
举个例子，目前银行对于经营性贷款的利率上浮比例一般为30％，即年贷款利率为6.56%×130%＝8.528%。
通常，贷款者会认为，最后交给银行的利率应该是这样的。1000万元×8.528％＝852800元。
而实际上，银行是先按照8.528%÷360计算出日利率，再用1000万×日利率×365天，这个等式应该为1000万×8.528％÷360×365＝864644元。
中间的差价为11844元。
这11844元的差价源于银行“计息天数”和“计息基础”的差异，即计息天数按照实际发生的贷款天数来计算，而计息基数则是按照360天来设定。
正是这个看似微小的差异所在，银行靠其获得了额外的利润空间。有数据显示，银行业2011年的日均人民币贷款余额 （期初余额47.92万亿元和期末余额54.79万亿的均值）为52.255万亿，若都按照日利率而不是月利率或年利率来计算，以6.56%一年期基准利率粗略估算，去年银行业多收了贷款利息大约为476亿元。
业内人士希望
修改计息基数以示公平
这360天的规定是怎么来的，估计很多银行业的人自己也不清楚。记者电话咨询了多家银行的客服，工作人员有的说不知情，有的说日利率是年利率除以360天，有的说是除以365天。
早前，中信银行信贷管理部总经理孙建林曾在《金融会计》发表了题为《银行计息基数应按一年365天才公平合理》的文章。在这篇文章中，孙建林表示，要弄清银行是如何计算利息的，首先必须明白“计息天数”和“计息基数”是两个不同的概念。计息天数是指银行计算利息时所算的实际天数，一年天数按365 天算。而计息基数则是指银行计算利息时确定年利率所采用的基础天数，一年基数可采用365天也可采用360 天。由于存在计息天数与计息基数的不一致，因此对于利息的计算必然会产生不同的结果。他认为，银行计息基数应按一年365 天才公平合理。
据介绍，根据国际惯例，计息天数和计息基数有以下几种组合方式：第一种，英国法，即365/365，计息天数与计息基数都是以365天为一年，闰年改为366/366。第二种， 大陆法， 即360/360， 计息天数以360 天为一年，30天为一个月。计息基数也以360天为一年。闰年不变。第三种， 欧罗法，即365/360， 计息天数以365天为一年，计息基数则以360天为一年。闰年改为366/360。
采用以上计息天数与计息基数不同的组合方式计算利息，即使在本金和利率相同的条件下，得出的利息结果数字也截然不同。他认为，在贷款方面，银行只要对借款人仍采用欧罗法计算贷款利息，即计息天数以365天为一年，而计息基数以360 天为一年，则每年就可在暗中多收取5天的贷款利息。
每年5天的利息，对于单个贷款的个人或者企业来说也都是小数目，但是对于大笔的贷款或者整个银行业来说却是很大一笔资金。
360/30规定
也并非只有客户吃亏
不过，这种计算方式也并非就是银行占了便宜，银行给予客户的活期存款同时多支付了5天的利息，这也给商业银行增加了上百亿的成本。
另外，记者咨询了光大银行杭州分行的理财师，他个人观点是，360/30(即一个自然月统一为30天，一年为360天)这只是一种比较简便的计算方式，目前银行自己的系统中也有一种365/N（即1年365天，N代表实际天数）的计算方式。两种计算方式都有其缺点，也谈不上银行占便宜一说，另外在有些月份，看似精确的365/N反倒是客户收益变少了。
举个例子来说，某款理财产品，32天，年化收益率为5.0％，购买金额为50000元。同样期限的产品，如果放到不同的月份，会产生完全不同的收益结果。
情况一：如果该款产品从2月1日起息（此2月只有28天），3月4日是管理期最后一天，3月5日到账。
用360/30的收益计算方法，那么2月1日－2月28日被视为一个自然月，当以30天来计算，然后再加上3月1日至3月4日一共4天，那么我们可以得出以下这个等式：
50000×34÷360×5.0％＝236.11元。
如果用365/N的收益计算方式，那么就按照实际天数来计算，我们可以得到以下的计算等式：
50000×32÷365×5.0％＝219.18元。
情况二：如果该产品为3月1日起息，4月1日是管理器最后一天，4月2日到账。
用360/30的收益计算方式，那么3月1日至3月31日，虽然这个月份有31天，但仍然被按照30天计算。再加上4月1日1天，这个产品收益的计算天数被算作31天，由此可以得出：
50000×31÷360×5.0％＝215.28元。
用365/N的计算方式和“情况一”是一样的，收益是219.18元。
由此可见，两种方式放在不同的月份可以获得不同的收益，不过客观地说，365/N的算法更加客观和精确。
为什么要设定
360这个计息基数
如果追究到这项规定的来源，那么就要去查阅一下人民银行的相关规定。根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》银发(【2005】129号(以下简称《通知》)规定，月利率(％。)=年利率(%)÷12；日利率(％。)=年利率(%)÷360。2007年，人民银行在《关于储蓄存款利息计算若干问题的解答》明确解释，年利率除以360换算成日利率，而不是除以实际天数365或366。
那么，为什么日利率以360为基数，银行向老百姓收取的贷款利息却按一年365天计算呢？一位不愿透露身份的银行工作人员表示，央行的规定银行只是按章执行，虽然规定有值得探讨的地方，但不便对政策发表看法。而之所以设定计息基数为360天，据传是为计算时更方便。
不过这一方法，在目前信息化硬件建设全面普及的当下，已经毫无说服力。
实际上，人民银行的《通知》在计息问题上有更完整的表述，具体给出了三种计息期方式，分别是按照整年(月)的、整年(月)又有零头天数的、实际天数的。但在具体的操作中，绝大多数银行都选择按实际天数的方式，从而名正言顺的会根据设定的360天基数的日利率来计息。
目前企业或者个人办理贷款业务多是以整年或月的期限签约。不起眼的小小的选择，给银行带来了连不少银行人士都“没有意识到”的收益。虽然，在信贷紧张的当下，普通客户在选择利率时已经失去了很多的话语权，所以在选择计息方式的权力上，银行的话语权远比客户来得有优势。
2006年，北京朝阳法院曾受理过储户以欺诈为由状告银行，原因就是对存款利率以360天计算的方法有异议。此事立即引起了各家银行的重视，在此之后不少银行便采用按实际天数计算活期利息。
